в борьбе против оффшоров
и отмывания денег
Форум Финансовой Стабильности (Financial Stability Forum)
Форум Финансовой Стабильности (ФФС) – это организация финансового регулирования,
основанная странами – членами Большой Семерки. В 1999 году ФФС создал рабочую
группу, поручив ей оценить влияние оффшорных центров на мировую финансовую
стабильность. Рабочая группа ФФС выбрала 37 юрисдикций для оценки.
Рабочая группа закончила работу в марте 2000 года. 5 апреля 2000 года был опубликован отчет. В отчете 37
юрисдикций были разделены на три группы, и был сделан вывод, что некоторые
оффшорные центры (подразумевается третья группа) «представляют слабое звено в
мировой финансовой системе и препятствуют усилиям по поднятию стандартов
прочности и прозрачности мировой финансовой системы».
В первую группу списка ФФС попали Гонконг, Люксембург, Сингапур, Швейцария, Дублин, Гернси, Остров Мэн, Джерси.
Во вторую группу - Андорра, Барбадос, Бермуда, Гибралтар, Лабуан, Макао, Мальта и Монако.
Наиболее проблемные для мировой финансовой стабильности с точки зрения ФФС - Ангилья, Антигуа, Аруба, Багамы, Британские Виргинские о-ва, Каймановы о-ва, о-ва Кука, Коста-Рика, Кипр, Лихтенштейн, Маврикий, Нидерландские Антиллы, Панама, Сейшеллы, Теркс и Кайкос, Вануату.
Financial Action Task Force
(FATF)
Financial Action Task Force (FATF) – организация,
существующая с 1989 года и насчитывающая 27 членов. FATF выработал около 40 рекомендаций, направленных на улучшение контроля за
отмыванием денег.
В 1999-2000 годах FATF начал процесс отслеживания юрисдикций,
законодательство которых в борьбе с отмыванием денег имеет серьезные
недостатки.
В отчете, опубликованном 11 октября 2002 года, следующие страны были названы как «не сотрудничающие в борьбе против отмывания денег»:
Бурма, Гватемала, Гренада, Египет, Индонезия, Науру, Нигерия, Острова Кука, Сент-Винсент и Гренадины, Украина, Филиппины.
Организация Экономического Сотрудничества и
Развития (OECD)
В мае 1998 года форум OECD
опубликовал отчет «Вредная
Налоговая Конкуренция», который дал определение «налогового рая» как
юрисдикции, вовлеченной во «вредные налоговые практики», а также выдал ряд
рекомендаций по борьбе с такими практиками.
26 июня 2000 года OECD опубликовал отчет о прогрессе в области
установления и борьбы с вредными налоговыми практиками. Отчет включает в себя
список 35 юрисдикций, которые являются «налоговым раем», в соответствии с
критериями отчета 1998 года.
OECD объявил цель своей
работы, как обеспечение справедливого налогообложения: «налоги не должны быть
главным фактором при принятии решения о размещении капитала». Список OECD включает в себя следующие страны:
Ангилья, Андорра, Антигуа, Аруба, Багамы, Бахрейн, Барбадос, Белиз, Британские Вирджинские о-ва, о-ва Гернси, Сарк и Алдерней, о-ва Кука, Доминика, Гибралтар, Гренада, о-в Мэн, Джерси, Либерия, Лихтенштейн, Мальдивы, Маршалловы о-ва, Монако, Монтсеррат, Науру, Нидерландские Антиллы, Ниуэ, Панама, Сент. Китс и Невис, Сент-Лусия, Сент- Винсент и Гренадины, Сейшеллы, Тонга, Тюркс и Кайкос, Виргинские о-ва США, Вануату, Западное Самоа.
Возможные последствия
Фактически к настоящему моменту не известен список возможных мер, которые
будут применяться к странам, которые включены в тот или иной список. Однако
некоторые из них предпринимают определенные меры, чтобы быть исключенными из
упомянутых списков, а именно в июне 2001 года Financial Action Task Force (FATF) решил вычеркнуть
из списка следующие страны: Багамские острова, Каймановы острова, Лихтенштейн и
Панаму, в июне 2002 года – Венгрию, Израиль, Ливан, Сент-Киттс и Невис, в
октябре 2002 года – Доминику, Маршалловы острова, Ниуэ, Россию.